我(wǒ)國稅收政策經常有新(xīn)的(de)補充和調整，也給予了企業所得稅節稅的(de)更多空間，同時也增加了一定的(de)風險，因此科(kē)學(xué)合理(lǐ)節稅是慎之又(yòu)慎，節稅有道(dào)，抓準切入點才是關鍵。企業财務(wù)人員在(zài)節稅計(jì)劃方案操作過程中需要與時俱進，特此廣州卓晟教育财稅培訓中心邀請(qǐng)國內(nèi)行(xíng)業專家桑立勤老師(shī)給企業财務(wù)人員進行(xíng)2天的(de)專業講解和經驗分享。

【适合對象】

  股東、财務(wù)人員、HR人員、自由職業者

一、重要稅收政策解讀及如何靈活運用(yòng)

1、關于印發促進工業經濟平穩增長(cháng)的(de)若幹政策的(de)通知

2、國家稅務(wù)總局财政部關于延續實施制造業中小微企業延緩繳納部分稅費有關事項的(de)公告

3、留抵稅額退稅

4、關于進一步實施小微企業“六稅兩費”減免政策的(de)公告

5、關于促進服(fú)務(wù)業領域困難行(xíng)業纾困發展有關增值稅政策的(de)公告

6、關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的(de)公告

7、兩部門(mén)發文對增值稅小規模納稅人免征增值稅

8、兩部門(mén)發文明确快遞收派服(fú)務(wù)免征增值稅政策

9、财政部稅務(wù)總局關于延長(cháng)部分稅收優惠政策執行(xíng)期限的(de)公告财政部稅務(wù)總局公告2021年第6号

10、關于延續西部大開發企業所得稅政策的(de)公告

11、關于降低社會(huì)保險費率有關問題的(de)通知

12、關于印發《關于完善殘疾人就業保障金制度更好(hǎo)(hǎo)促進殘疾人就業的(de)總體方案》的(de)通知

二、通過對企業合同、發票管理(lǐ)的(de)強化(huà)(huà)有效防控财稅風險

1、發票的(de)管理(lǐ)

（1）不(bù)同票據對發票備注欄的(de)填寫要求

（2）建築企業取得增值稅發票需關注的(de)重點

（3）進項留底抵減增值稅欠稅如何使用(yòng)

（3）企業業務(wù)發生證據缺失使企業多交冤枉稅

2、減稅降費，業務(wù)解決稅收，合同解決稅負

（1）合同審核過程中必須把控的(de)幾個(gè)稅務(wù)要點

（2）推遲納稅義務(wù)發生時間的(de)合同簽訂技巧

（3）混合業務(wù)如何區(qū)分，混合銷售與兼營涉稅風險應對

（4）印花(huā)稅的(de)節稅處理(lǐ)
（5）三流不(bù)一緻的(de)情況下，如何保證發票和證據鍊的(de)合規性？

（6）錢(qián)票流向要一緻 流向不(bù)同的(de)形式下證據鍊搭建可以完美避開被認為(wèi)資(zī)金回流的(de)風險

（7）所謂四流一緻如何體現

一、股東分紅及股權轉讓财稅處理(lǐ)

1、合夥企業投資(zī)款如何入賬，交印花(huā)稅嗎？

2、個(gè)人向其投資(zī)的(de)公司(sī)借款，年底未歸還且未用(yòng)于生産經營，如何代扣代繳個(gè)人所得稅？

3、通過設立分支機構使企業節稅
4、母子(zi)控股企業間如何實現利潤的(de)轉移或補虧而不(bù)産生稅收風險

5、母子(zi)公司(sī)之間人員互派相關用(yòng)工成本的(de)承擔主體的(de)正确選擇

6、部分地(dì)區(qū)省內(nèi)彙總繳納

7、建築業企業異地(dì)的(de)工程項目是否必須設立分公司(sī)或子(zi)公司(sī)的(de)問題

二、企業投資(zī)或者劃轉風險規避及應對

1、投資(zī)回收方式中的(de)财稅規劃

2、從稅務(wù)角度分析哪種架構對企業最為(wèi)有利

3、不(bù)同股權架構的(de)區(qū)别

4、企業組織形式的(de)财稅規劃

5、關于增資(zī)是否應繳納個(gè)人所得稅

6、通過設立專業公司(sī)進行(xíng)稅務(wù)籌劃

1、公司(sī)業務(wù)人員出差時，填列出差的(de)誤餐補助一般都沒有發票，對于此項是否一定需要取得餐飲發票才可以列支？如果沒有餐飲發票，是否可以憑公司(sī)制定的(de)規章制度填列報(bào)銷？

2、這(zhè)一類發票成為(wèi)每年稅務(wù)稽查的(de)重點

1、資(zī)本化(huà)(huà)利息的(de)起始點和終止日的(de)确定原則

2、私募基金公司(sī)利用(yòng)閑置資(zī)金購買股份制銀(yín)行(xíng)結構性存款是否需要繳納增值稅，若不(bù)需要，已繳納稅款如何退回？

3、關聯方借款利息支出，債資(zī)比是如何規定的(de)？有何特殊性?

4、如何理(lǐ)解金融機構同期同類借款利率？誰來舉證？

5、關聯方借款沒有利息支出是否會(huì)被稅務(wù)進行(xíng)納稅調整？

6、認繳的(de)注冊資(zī)本未到位對借款利息扣除的(de)影響

7、企業因向個(gè)人借款而發生的(de)利息支出可以稅前扣除嗎？利息的(de)計(jì)算标準是什麼？

8、關于企業集團內(nèi)單位無償資(zī)金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題

9、集團财務(wù)公司(sī)與關聯企業借款合同需要繳納印花(huā)稅嗎？

10、金融機構與小微企業簽訂合同免征印花(huā)稅

一、企業所得稅稅前扣除證據鍊的(de)留存

1、區(qū)分證據類型：內(nèi)部證據和外部證據
2、稅前扣除票據怎樣合法的(de)處理(lǐ)技巧

3、善意取得發票如何處理(lǐ)？

4、“異常”、“虛開”憑證所得稅是否不(bù)能扣除？

5、發票被認定為(wèi)異常憑證是否一定不(bù)能抵扣進項？

6、總局公告2021年第17号企業所得稅新(xīn)口徑及實務(wù)理(lǐ)解

（1）關于公益性捐贈支出相關費用(yòng)的(de)扣除問題　　

（2）企業所得稅核定征收改為(wèi)查賬征收後有關資(zī)産的(de)稅務(wù)處理(lǐ)問題　

（3）關于文物(wù)、藝術品資(zī)産的(de)稅務(wù)處理(lǐ)問題企業購買的(de)文物(wù)、藝術品用(yòng)于收藏展示、保值增值的(de)，作為(wèi)投資(zī)資(zī)産進行(xíng)稅務(wù)處理(lǐ)。文物(wù)、藝術品資(zī)産在(zài)持有期間計(jì)提的(de)折舊、攤銷費用(yòng)，不(bù)得稅前扣除。

二、年終結賬關賬賬務(wù)處理(lǐ)事項

1、如果難以取得發票的(de)支出，如何稅前扣除？——暫時無法取得發票

2、如果很難取得發票的(de)支出，如何稅前扣除？——不(bù)可能取得發票

3、無需取得發票，稅前也可以扣除成本費用(yòng)的(de)情形

4、跨年度發票的(de)财、稅處理(lǐ)相關問題

ａ、年終關賬前發票已經開出、款項未收到，如何進行(xíng)處理(lǐ)？

ｂ、年終關賬前款項已經收到，發票尚未開出，如何進行(xíng)處理(lǐ)？

1、新(xīn)的(de)會(huì)計(jì)準則政府補助發生變化(huà)(huà)

2、政府補助的(de)會(huì)計(jì)處理(lǐ)

3、如何判定與收入或者數(shù)量直接挂鈎？

4、企業收到财政補貼需不(bù)需要交增值稅

5、若需繳增值稅按什麼稅率繳納呢(ne)？

6、财政性資(zī)金企業所得稅問題
7、稅務(wù)檢查方向

一、個(gè)稅實務(wù)問題分析

1、國務(wù)院關于設立3歲以下嬰幼兒照(zhào)護個(gè)人所得稅專項附加扣除的(de)通知

2、關于延續實施全年一次性獎金等個(gè)人所得稅優惠政策的(de)公告

3、個(gè)人所得項目扣繳個(gè)稅代開發票一覽表

4、工資(zī)薪金籌劃方法

二、勞務(wù)報(bào)酬所得與經營所得風險規避

1、個(gè)人向企業提供勞務(wù)報(bào)酬

2、自然人到稅局代開勞務(wù)費發票的(de)稅務(wù)處理(lǐ)

3、個(gè)稅稅目如果是勞務(wù)報(bào)酬，需要注意什麼？

4、企業向自然人支付勞務(wù)報(bào)酬

5、勞務(wù)報(bào)酬和工資(zī)如何籌劃

6、勞務(wù)報(bào)酬和生産經營所得的(de)不(bù)同之處

三、社保歸一稅務(wù)

1、如何降低企業社會(huì)保險費用(yòng)

（1）如何降低企業社會(huì)保險費用(yòng)-職工薪金制度規劃

（2）不(bù)列入社保費用(yòng)的(de)繳費基數(shù)

（3）非全日制用(yòng)工形式稅收和社保風險及應對

（4）單位聘用(yòng)臨時工需不(bù)需要簽訂勞動合同？

（5）國家稅務(wù)總局關于建築施工企業用(yòng)工成本的(de)管理(lǐ)問題
2、勞務(wù)公司(sī)社保費用(yòng)風險規避方法

（1）多樣化(huà)(huà)用(yòng)工模式
（2）全日制用(yòng)工與非全日制用(yòng)工的(de)區(qū)别

1、金稅四期動态變化(huà)(huà)介紹

2、金稅四期相較于金稅三期的(de)變化(huà)(huà)

3、金稅四期的(de)升級具體體現

4、金稅四期的(de)預期成效

5、最嚴稽查來了！稅務(wù)局最新(xīn)消息！稅務(wù)将對納稅人進行(xíng)全面畫像！

6、企業的(de)應對措施

7、解析薇娅偷稅案

8、十大高(gāo)概率被稽查的(de)稅務(wù)風險

9、兼職會(huì)計(jì)被抓了，3名财務(wù)被判刑

10、收受虛開的(de)專用(yòng)發票抵扣，但(dàn)因過追征期不(bù)再追繳稅款

11、企業最危險的(de)時期

12、國家稅務(wù)總局關于發布《第二批稅務(wù)行(xíng)政處罰“首違不(bù)罰”事項清單》的(de)公告

13、增值稅專用(yòng)發票電子(zi)化(huà)(huà)需要關注的(de)五個(gè)要點

14、增值稅全電發票的(de)十大要點